DXの一歩先を行く
AIX時代における税理士像とは？

まず伺うのは、その方が何を望んでいらっしゃるのかです。税額や手続きの話は、そのあとでいくらでも組み立てられます。ご本人のなかでも希望がはっきりしていないことは珍しくありませんので、話しながら一緒に輪郭をつけていきます。望むことが見えてくると、選ぶべき道はたいてい絞られてきます。

「あえてお金の立場から言うと」と前置きすることがあります。私がお伝えできるのは、お金から見た一つの見方にすぎないからです。お金以上に大切なことは、どなたにもあります。ですから助言は判断材料の一つとして受け取っていただき、最後はご自身の物差しで測っていただきたい。そう思いながらお話ししています。

税務上どう考えるのが合理的かは、はっきりお伝えします。そのうえで、それを選ぶかどうかはご本人の判断です。税額が最も小さくなる道が、その方にとって最もよい道だとは限りません。有利な点と不利な点を整理してお渡しし、ご本人の希望に沿う形を一緒に探すようにしています。

従来のモデルのままの税理士業は、成り立たなくなると見ています。作業の量に応じて対価をいただく形は、その作業が自動化されれば維持できません。代わって問われるのは、何を確かめ、どう判断し、どう説明したかです。これは税理士に限った話ではなく、すべてのホワイトカラーの仕事に起きる変化だと思っています。

手間のかかる作業がなくなること自体は、よいことです。ただ、それがそのまま働きやすさになるかというと、疑問を持っています。

今の仕事には作業が多く、自分の頭で考えることを求められる場面は、実はそれほど多くありません。作業が消え、考えることが一日の中心になったとき、その習慣を持つ機会が少なかった方ほど、かえって働きにくさを感じるのではないでしょうか。負担が軽くなるかどうかは、仕事の量ではなく中身の変化で決まると思います。

反復する作業はAIに任せます。人は、その結果に間違いがないかを確かめる。そして、次に何を任せるかを決める。大きく言えば、この二つが人の役割として残ると考えています。任せる範囲を広げるほど、確かめ方と任せ方をどう設計するかが、そのまま仕事の中身になっていきます。

目的を決めたら、そこに至る道筋を合理的に、徹底して考える。その習慣が身につきました。前提を疑い、数字で確かめ、うまくいかなければ組み立て直す。当時のやり方は、税務の仕事にもそのまま使えます。身についた知識そのものより、この考え方のほうがずっと役に立っているという実感があります。

税務訴訟や民事訴訟に関わるなかで、法律的な視点を持つことの必要性を実感しました。争いになってから振り返ると、日頃の記録や文書の残し方が結果を左右していることがよくわかります。それ以来、ふだんから何に注意し、どのような準備をしておくべきかを意識するようになりました。事が起きる前の備えが、いちばん効きます。

クライアントに満足していただき、あわせて納得もしていただけたときです。満足と納得は、似ているようで別のものだと思っています。結果がよくても、なぜそうなったのかが腑に落ちていなければ、次の判断はご自身でできません。説明を尽くしたうえで「わかりました」と言っていただけたときが、いちばん手応えがあります。